Как фрилансеру платить налоги?

Мало ходить на митинги. Чтобы создавать цивилизованное общество, и требовать  чего-то от государства смелым тоном, нужно для начала это право заслужить. И тут излишне разглагольствовать, на что идут налоги и кто их ворует. Начинать нужно с малого — с себя: научиться самому быть честным и ответственным перед обществом.

Именно поэтому мы решили взять интервью у нашего бухгалтера Славы Афанасьева, который рассказал, с чего начать, чтобы дизайнеру-фрилансеру стать законопослушным налогоплательщиком. 

Какие плюсы будут от того, что я стану платить налоги? 

Законодательство любой страны возлагает на своих граждан обязанность по уплате налогов. Если вы не выполняете этих обязанностей, то соответствующие органы могут осложнить вам жизнь: оштрафовать, арестовать имущество, заблокировать счёт в банке, не выпустить из страны. 

А от того, что я стану платить налоги, увеличится ли моя пенсия или стаж? 

Не надо смешивать пенсию, налоги и стаж. Пенсия — это уже обязанность государства по отношению к гражданам. Чтобы увеличивалась пенсия нужно платить отчисления в Пенсионный фонд. 

Во-вторых, сам по себе стаж уже не так актуален, как в советские времена. Сейчас стаж подтверждается договором (трудовым или на выполнение работ, оказание услуг и т.д.) и уплатой взносов на социальное страхование. 

Будучи фрилансером, какие шаги нужно предпринять, чтобы платить налоги? 

1. Зарегистрироваться как предприниматель без образования юридического лица
2. Встать на налоговый учёт, а так же на учёт в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования
3. Ежегодно, в срок до 30 апреля подавать налоговую декларацию за истекший год 
4. Осуществлять оплату по налоговой декларации до 15 июля
5. Ежегодно, в срок до 31 декабря осуществлять оплату взносов в Пенсионный фонд и на социальное страхование
6. Три раза в год на основании налоговых уведомлений осуществлять авансовые платежи 
    

Какой самый удобный тип выбрать беззаботному фрилансеру? 

При регистрации индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица вы платите 13 % с ваших доходов. Так же нужно будет платить в Пенсионный фонд и на социальное страхование. Размеры этих платежей определяются по хитрой формуле:  за основу при расчётах берётся размер прожиточного минимума (он свой в каждом регионе и определяется местной властью, например, в Петербурге он составляет 6220 руб. 60 коп.), умножается на количество месяцев в году (12) и на ставку 30,2 % (сумма пенсионных и страховых отчислений). Таким образом, если вы работаете в Петербурге, то за 2012 год вам надо будет уплатить:

6220 × 12 × 0.302=22541.28 рублей 

Повторюсь, платёж совершается раз в год, до 31 декабря.

Это самый выгодный вид ? 

Вышеизложенный вариант хорош, если вы просто выполняете работу. Если вы простой фрилансер на дому. 

Но если вы несёте расходы, связанные с вашей деятельностью, привлекаете других людей, арендуете офис и т.д., то такой вариант вам точно не подойдёт. В таком случае, вам придётся регистрировать уже полноценное юридическое лицо (ИП или ООО) и переходить на упрощённую систему налогообложения (УСН). 

Эта система существует в двух видах: или вы платите 6% со всех поступающих вам денег, или вы платите 15% с разницы между вашими доходами и расходами. Первый вариант тоже хорошо подходит фрилансерам, но при условии регистрации своего ИП, а не ООО (так как доходы учредителей ООО облагаются дополнительным налогом по ставке 9%). 
 

Как часто нужно оплачивать налоги, и что будет, если я не поспел к сроку?

Налоги уплачивают раз в квартал. За каждый день просрочки начисляются пени. Поэтому лучше перечислять налоги заранее, потому что опоздание может случиться так же и по вине банка.

Какие растраты можно списать из налогов фрилансеру?

При использовании УСН 15 % списать можно следующие растраты: 

• аренда, 
• выплаты работникам (з/п и отчисления), 
• налоги и сборы (НДС, пошлины и др.), 
• расходы на связь, 
• на командировки, 
• на услуги специализированных организаций, 
• на приобретение компьютерной техники и программ к ней, 
• все расходы связанные с приобретением товара для последующей перепродажи,
• расходы на личный и служебный транспорт. 
• И ряд других более специализированных расходов – приобретение прав и патентов, научные исследования, подготовка и переподготовка персонала...

При расчёте очередного налогового платежа вы просто вычитаете из всех ваших доходов перечисленные расходы. Но при этом надо собирать все документы, связанные с этими растратами: акты об оказании услуг, накладные на товар, счета-фактуры. Для командировок и пользования личным/служебным транспортом, нужно иметь правильно оформленные командировочные и транспортные документы. То есть нужен строгий учёт.

Если заказчик платит мне наличными, как с них уплатить налог? Что, если у меня есть еще виды дохода, например, я продаю принты в он-лайн магазине или подрабатываю на краудсорсинговой платформе для дизайнеров? Как мне уплатить с этого вида коммерции?

На эти два пункта я отвечу так же: нужно зарегистрироваться в налоговой инспекции предпринимателем без образования юридического лица, а так же в других органах, и просто декларировать свои доходы каждый год. Хотя стоит отметить, что для интернет-магазинов данный вариант подходит не всегда.

Слава признался нам, что он будет рад ответить на все ваши вопросы в комментариях. Спрашивайте, и наша команда будет рада быть вам полезной!